运河促进了商业的繁荣和一批市镇的勃兴。迄成祖即位边境互市贸易逐渐展开同时“遣使四出招谕海番贡献毕至”1朝贡贸易的活跃又刺激了私人海外贸易的崛起。社会财富的增加和商品经济的展给传统的封建政治控驭下的经济带来冲击它突出表现为大明宝钞的衰落与朝野率皆用银的出现。田赋折银正是在此历史背境下的产物它不是一蹴而就商品经济的展是金花银的催生剂。
事实上田赋折银在我国历史上早就已经开始。宋仁宗时曾下令将陈州夏税所征小麦折变成现钱2宋神宗熙宁十年也有过田赋输银的记载3。在明初朱元璋为解决逋赋、灾伤、税粮贮运困难等问题多次下令将田赋改折他物并称之为折色。但是此时的田赋折银只不过是临时性的应急措施并且货币作为折纳的其中一种方式与其他折色相比不居于显著地位。明正统出现的金花银实际上是我国田赋折纳政策的继续和展它与明初折色一脉相承体现着政策的连贯性。但与前者不同的是：金花银是将田赋折纳货币正式制度化并且随着时间的推移田赋改折金花银的地理范围呈现出扩大的趋势。在南方金花银作为均平官田、民田赋役负担的重要手段而被广泛运用。在北方成化二十二年户部尚书李敏“请畿辅、山西、陕西州县岁输粮各边者每粮一石征银一两以十九输边依时值折军饷有余则召籴以备军兴。帝从之自是北方二税皆折银自敏始也。”13归有光：《与邑令论三区赋役水利书》《明经世文编》。
4《明史》卷七八《食货二》。
1严从简：《殊域周咨录》卷九《佛郎机》。
2《包孝肃奏议》卷七《请免除陈州折纳现钱疏》。
3《续文献通考》卷二《田赋》。
1《明史》卷一八五《李敏传》。
田赋货币化是我国赋役制度史上继两税法之后的又一重大变化它对明代赋役制度的展影响深远。金花银推行地区和派征对象不断扩大金花银在国家赋税收入中所占比例日益上升就连一向“不蠲不赦”、“全征本色”的漕粮在成、弘以后亦开始有条件、有限额地折征并于隆庆五年正式确定“岁折一百万石”2的定例。受田赋折银的影响明中叶以后力役折银趋势日益明显。就里甲正役而言正统景泰间周忱巡抚江南时在南京推行里甲银制度“税粮之外每石加征若干以支供办名里甲银”3。浙江天顺中出现“里长敛钱从事”供应里甲三办、均徭的“甲钱”4。广东成化时出现“见役里甲又随丁田赋钱于官待一年之用”的“均平银”5。福建成化、弘治间出现“见役里长随其丁田或钱输官以供一年用度”的“纲银”6。明中叶以后杂役折为价银的现象也比较频繁正德初年均徭出现力差、银差之别并且随着时间推移银差日增、力差日减。里甲、杂役折银代役最终促成了纳银募役的一条鞭役法的诞生。
金花银给明代财政制度及社会经济带来的变化亦引人注目。它使明朝廷财政由原来的户部一元化管理改为太监掌管内承运库、户部掌握太仓库的二元管理。正统元年以后原用于收贮坑冶课税的内承运库改以专贮金花银由太监掌握其银“自给武臣禄十余万两外皆为御用”1。但是明中叶以后由于宫廷用度奢靡内承运库入不敷出往往向太仓库索取银两。如成化十七年因“赏赐用度浸广”取太仓银三十万两入内承运库2。弘治时“内府承运库告缺少供应金银户部请借太仓银十万两应用”3。正德时“内承运库中官数言内府财力不充请支太仓银户部执奏不能阻”4。但是倘若国家财政拮据时则不能动用内承运库银这无疑使明中叶后捉襟见肘的国家财政愈加困难。金花银给社会经济带来的影响突出表现为明中叶后商品经济的繁荣活跃。田赋的货币化促使纳税户为了交纳赋税不得不将农产品投放市场换取货币即所谓“输赋之金必负米出易”5。加了农产品的商业化过程。并且田赋征收白银使货币成为衡量国库收入的依据之一传统的以农为本的价值观念生动摇不重田土、逐末求利弃2何乔远：《名山藏》卷五四《漕运》。
3顾起元：《客座赘语》卷二《条鞭始末》。
4《天下郡国利病书》原编卷八四《浙江二·海盐县》。
5《天下郡国利病书》原编卷九九《广东三·赋役志》。
6《天下郡国利病书》原编卷九一《福建一·福州府》。
1《明宪宗实录》卷二二一。
2《明宪宗实录》卷二二一。
3《明孝宗实录》卷七四。
4《明史》卷七九《食货三》。
5何乔远：《闽书》卷三八《风俗》。
儒从商在所有之。田赋货币化刺激商品经济的繁荣推动了明中叶以后手工业、商业的迅猛展在经济达的江南地区专业市镇蓬勃兴起社会经济生活更加绚丽多彩。
但是也可以看到金花银带来的负面影响。对纳税者而言由于田赋是编户民的封建职贡交纳什么交纳多少皆由朝廷依据政治权力专断所以尽管有田赋“折色以米值为断”1的规定但通过提高税粮的折银价以掠夺纳税者的事例并不鲜见。如成化十六年山西粮价为每石值银三四钱但闻喜县“岁输阳曲、灵丘、怀仁、山阴四王府并各镇国等将军禄米每石勒折银三两”2。禄米的折价银比市价高达十倍。这无疑加重了纳税者的负担。再者即使是“折色以米值为断”但是由于价值规律的作用使得田赋的折粮价随市场粮价的变化而波动荒年折粮价高丰年折粮价低交通便利处粮价低交通困难处粮价高故而有谓：“折纳京储之例或宜于北方舟楫不通之处而南方则非所宜；或可行之下江米贵之处而上江则为不便。盖湖广、江西、江北地方舟楫可通米价不至翔贵且每石有折银七八钱者有一两者参差不齐。令即下而民尽以米变卖非其所愿也。”3对于国家而言金花银的折征必须以国家拥有充足的粮食储备为基础任何政府都不可能将其国家财政流转完全依托于市场。面对金花银不断扩大的趋势不少官员忧心忡忡如丘濬曾指出：“为国家长久之计者宁以寂粟当钱物使其腐于仓庾之中备之于无用；不肯以钱物当菽粟恐一旦天为之灾地无所出金银布帛不可以