第77节：第三章 猝然一击(3)

对方陈助理道：“资金运用问题不是今天讨论的议题。”

我微笑说：“但我对这笔资金的财务收入很感兴趣。”

“我们财务报告中有一点亿贷款利息支出说明，我强调一下这是一笔低息贷款，只有支出没有收入。”

我从文件夹中抽出一张“单位协定存款证明书”的复印件递给他：“如果田丰不承认此一点六就是彼一点六，那么我方更有理由认定田丰财务方面有重大漏洞。”

前年田丰厂根据省政府扶持国有企业十条意见出台的配套政策，向省有关方面申请低息贷款，当时田丰办得红红火火，市政府非常重视派人陪厂方到省里游说，加上我刚刚知道的连重达在省里的关系，几个月后顺利得到这笔贷款。后来由于种种原因购买设备的计划未被批准，田丰自然不会傻乎乎将贷款还掉，国家免费奉送的午餐不吃白不吃，于是他们私下与工行达成协议，将贷款以单位协定存款的方式，按年息6.5%放在活期帐户上，这样银行的存款增长了，所得利差又流入田丰的小金库中，皆大欢喜。

若是事情仅仅如此可谓神不知鬼不觉，田丰自己不会说，而为储户保密更是银行的天责，不会有人知道此事。可是今年以来田丰因为期货市场投机失败反被陷进去，每天不得不大量生产赔本产品源源不断供出去，生产经营、财务状况面临困境，就连连夫人存在我手中投资的钱都抽出去运转，这种情况下田丰不得不打起一点六亿贷款的主意。按规定国家专项贷款专款专用，他们自然不敢明目张胆挪作生产资金，于是用银行开出的单位协定存款单转开存款证实书，向银行借一点二亿元质押贷款。银行可不是笨蛋，知道田丰在玩空手道，便建议找三家资产过亿的单位担保。当时分管经济的刘书记不知田丰实际经营状况，说为市里龙头企业担保怕什么？毕竟有那么多资产放在那儿呢，于是随便点了几个单位，我们投资公司有幸成为三个担保单位之一。

正因为如此我才看到有关这次担保的全部资料，根据这条线索挖出一点六亿贷款的真正用途。

复印件在三人手中传了一圈，陈助理扶扶眼镜支吾道：“这笔利息收入准备在存款到期后一次性转入‘营业外收入’，没有计入当年损益。”

我晒笑道：“按财务制度规定当年收益必须计入当年损益，这笔存款从去年四月开始计息，至十二月份共九个月，你们应该计提利息收入七百八十万，这可是一笔不小的收入呢。就算按到期一次性转入，今年的半年报中为什么没有见到这笔收入呢？难道又想放到十二月底统一计提，那样不更形成糊涂帐了？”

芮尧恰到好处地插了一句：“鉴于这个情况，我方保留请第三方会计事务所介入审计的权利。”

这句话份量很重，三人被她吓住了，陈助理慌乱起身出去打电话，剩下两人费力地向我们解释所谓原因，由于事出突然他们根本来不及组织，越说漏洞越多，最后简直是“两个黄鹂鸣翠柳”----不知所云。

十多分钟后陈助理进来恭恭敬敬地说：“请二位到董事长办公室，连董事长想和你们谈一谈。”